Социальные налоговые вычеты с 2025 года можно будет получить в упрощенном порядке

Межрайонная ИФНС России № 5 по Московской области информирует, что налогоплательщики могут получить социальный налоговый вычет в упрощенном порядке. Этот порядок применяется, начиная с расходов в 2024 года, то есть получить социальные налоговые вычеты упрощенно можно будет в 2025 году.

Федеральным законом от 31.07.2023 года № 389-ФЗ предусмотрена возможность представления в электронной форме в налоговые органы сведений, подтверждающих расходы граждан на оплату медицинских, образовательных, физкультурно-оздоровительных услуг, уплату страховых (пенсионных) взносов, непосредственно организациями, индивидуальными предпринимателями, фондами (поставщикам услуг).

Данные сведения с 1 января 2025 года будут использоваться для подтверждения права налогоплательщиков на социальные налоговые вычеты по расходам, произведенным в 2024 году, в рамках упрощенного порядка представления социальных налоговых вычетов и налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц ( форма 3-НДФЛ) за истекший налоговый период.

Получение сведений напрямую от поставщиков услуг позволит предоставлять социальные налоговые вычеты проактивно, полностью исключить из процесса трудозатраты граждан по сбору подтверждающих документов, заполнению и представлению в налоговый орган декларации по налогу на доходы физических лиц.

Для получения социального налогового вычета в упрощенном порядке налогоплательщику необходимо обратиться с заявлением в произвольной форме в организацию или к ИП, оказавшим ему услуги, чтобы они направляли в налоговые органы сведения, подтверждающие его расходы.

Сведения направляются по ТКС с применением квалифицированной электронной подписи. Форма и формат представления сведений утверждены приказами ФНС России.

Если указанные сведения направлены, в личном кабинете у налогоплательщика появится предзаполненное заявление на получение социального налогового вычета упрощенно. Его необходимо подписать, после чего оно направляется в налоговый орган для предоставления вычета. Необходимо отметить, что по расходам 2024 года заявление будет размещено в личном кабинете в 2025 году. До его появления налогоплательщику не нужно предпринимать никаких действий.

Если же организация или ИП не направили сведения в налоговый орган, то получить социальный налоговый вычет в упрощенном порядке налогоплательщик не сможет. Ему необходимо будет представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ и справку об оплате услуг (уплате взносов).

Указанные справки об оплате услуг (уплате взносов) введены с 2024 года. Они заменяют все остальные документы и подтверждают понесенные после 1 января 2024 года фактические расходы граждан на оплату обучения, медицинских, физкультурно-оздоровительных услуг, уплату страховых и пенсионных взносов.

Вычет на физкультурно-оздоровительные услуги предоставляется в отношении услуг, которые включены в перечень, утвержденный Распоряжением Правительства РФ от 06.09.2021 № 2466-р. Также организация или ИП, оказавшие услугу, должны быть включены в перечень, утвержденный Министерством спорта РФ.